越南投资—仅因为越南人工费用低就可以在越南设厂吗？
录入编辑：襄策合规 | 发布时间：2021-06-15越南投资—仅因为越南人工费用低就可以在越南设厂吗？
襄策合规 张平
一、项目前沿
我国近年来以牺牲当地环境和本地劳动力（相对低价）以换取经济的高速发展，我国凭借巨大的人口红利，稳定的基建水平使“中国制造”闻名全球。如今我国产业从低端制造业逐渐向高端技术产业转型（谨防卡脖子），人力成本逐年飙升，环保要求不断提升，众多外商企业和本土企业选择向东南亚其他国家转移，比较有名的是越南、印度、泰国。
我们今天先聊聊越南，由于台商早年的布局，本土企业尤其是皮革行业或服装制造企业发现当地人员已能满足基本的生产所需，不需要前期大量的培训，即可招工生产，而且人力成本价格相当于10年前的中国。
不少人甚至越南在未来将会取代中国成为新的“世界工厂”，那么是不是这样呢？
二、越南投资环境分析
1、越南基本情况
图表1：越南基本资料表
序号 | 项目 | |
一 | 自然人文 | |
1 | 地理环境 | 越南位于中南半岛东部，北纬8°10-23°24，东经102°09-109°30。 |
2 | 国土面积 | 33万1,410平方公里。 |
3 | 气候 | 越南属于热带季风气候，北部夏热冬凉，每年11月至次年2月稍有寒意，与屏东、高雄相似。年雨量平均为1,500公厘以上，湿度在80%左右，7月至10月间时有台风及水灾。南部终年温暖，另气候分干季与雨季，平均气温约摄氏27度以上。 |
4 | 种族 | 越南共有54族，主要为京族，约占86.2%，其他为岱依族（占1.9%）、泰族（占1.7%）、芒族（占1.5%）、高棉族（占1.4%）、华族（占1.1%）、侬族（占1.1%）等 |
5 | 人口结构 | 9,648万人（2019），其中各级年龄人口的比例为： 0-14岁：22.6%；15-64岁：70.5%；65岁及以上：6.9%（2019） |
6 | 教育普及程度 | 越南识字率约97.3%。 |
7 | 语言 | 越南普通话，以河内语音为标准 |
8 | 宗教 | 越南宗教信仰自由，多数人民信仰佛教，约占全国人口之50%；天主教约占10%，高台教约占3%，和好教约占4%，另有基督教徒及回教徒，其余无宗教信仰偏好 |
9 | 首都及重要城市 | 河内（首都）、胡志明市、海防、岘港及芹苴 |
10 | 政治体制 | 社会主义、共产党一党专政 |
11 | 投资主管机关 | 计划投资部（MinistryofPlanningandInvestment） |
二 | 经济概况 | |
1 | 币制 | 越盾（VND） |
2 | 国内生产毛额 | 2,619亿美元（2019） |
3 | 经济成长率 | 7.02%（2019） |
4 | 平均国民所得 | 全国2,715美元，河内市5,200美元、胡志明市6,862美元、海防市4913美元、岘港市4117美元、芹苴市3,798美元。（均2019） |
5 | 汇率 | 1美元＝23,247（2020.4.5国家银行） |
6 | 利率 | 国家银行贴现率3.5%（2020） |
7 | 通货膨胀率 | 2.79%（2019） |
8 | 外汇存底 | 779亿美元（2018） |
9 | 出口总金额 | 2,642亿美元（2019） |
10 | 主要出口产品 | 纺织品及成衣、原油、电话机及其零件、鞋类、水产品、计算机电子产品及其零件、机械设备及其零件、木制品、稻米、橡胶、咖啡 |
11 | 主要出口国家 | 美国、中国（含台湾省、香港地区）、日本、韩国、荷兰、德国、英国、泰国 |
12 | 进口总金额 | 2,531亿美元（2019） |
13 | 主要进口产品 | 机械及其零件、计算机电子产品及其零件、布料、钢铁、电话机及其零件、塑胶原料、各种汽油、纺织成衣鞋类及其配件、化学原料 |
14 | 主要进口国家 | 中国（含台湾省）、韩国、日本、美国、泰国、马来西亚、印尼、澳大利亚、新加坡 |
2、越南经济发展情况
根据越南国家统计总局（General Department of Statistics）发布的资料，2019越南国家经济规模总值5,535.3兆越盾，人均GDP为5,850万越盾（约计2,587美元），国内生产毛额（GDP）成长率7.02%：
图表2：2015-2019年越南经济发展情况
季度 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
第一季 | 6.12% | 5.48 | 5.15 | 7.45 | 6.82 |
第二季 | 6.47% | 5.78 | 6.28 | 6.79 | 6.73 |
第三季 | 6.81% | 6.56 | 7.46 | 6.88 | 7.48 |
第四季 | 6.12% | 6.68 | 7.65 | 7.31 | 6.97 |
全年 | 6.68% | 6.21 | 6.81 | 7.08 | 7.02 |
3、越南疫情扶持政策
2020年第一季因COVID-19疫情影响冲击越南经济产业，越南总理指示相关部会提出各项措施，协助厂商解决困难、恢复生产经营，重要项目包括：
（1） 延期缴纳加值型营业税、营利事业所得税、个人所得税等各项税捐与土地租金；
（2） 暂缓缴纳退休及死亡给付（dead gratuity）等基金之社保费；
（3） 补助受影响民众、雇主，包括无薪停工薪资、提供无息贷款、条件符合的自然人及独资经营户每月25万至100万越盾补助；
（4） 延长债务还款期限、减免利息规费；
（5） 下调基准利率0.5%至1%；
（6） 2020年4月至6月电价调降。
4、劳动力情况
截至2020年4月底，越南超过9,713万人口，且平均年龄低，人力素质较邻近东南亚国家为佳，学习力亦强，尤其越南人民甚为勤奋，特别是女性，越南平均识字率高达9成以上，经过训练后，劳工成本相对于其他东南亚国家低廉。越南每年新投入劳动市场者众多，因外商近年来积极投资，大量僱用员工，在南部部分地区（如胡志明市、平阳省等）及北部部分地区（如海防市、北宁省等）已出现劳工短缺情形。
……
三、咨询方案/避雷针
其实考虑在当地设厂，无论是在国内还是国外，分析框架很相似，那么越南除了人工成本优势外，还有哪些需要注意的呢？
图表3：项目投资落地分析基本框架
（1）营商环境有待提高
一般而言越南公务员工作效率不佳，纪律不甚严谨。所谓红包文化及潜规则盛行，坊间亦视为常态。
（2）越南基建
越南尚为开发中国家，各项基础建设如机场、码头、铁路、公路等不足，有待进一步加强。产业发展仍以民生用品、一般消费品、轻工业等附加价格稍低之加工、制造为主，物流及产业供应链有待发展。因此，厂商在考量投资布局之规划时，在生产效益、原物料之采购、配送及运输交通方面的条件，也应列入重要之评估因素。
（3）劳工问题
劳工为争薪资、福利、退休金等待遇而进行抗议、罢工等事件有所闻，厂商亦宜在进行成本考量时,将劳动成本、人事费等列为重要因素。
……
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