最新美国罗得岛州（state of Rhode Island）经商须知|投资环境分析

一、自然环境

罗得岛州面积1,214平方英里，是美国面积最小的州，东北与麻州相邻，距波士顿市交通时间约1小时，西接康乃迪克州，南邻大西洋及纽约州，面积虽小，但地理位置优越，交通便利。该州500英里半径之腹地涵盖纽约市、波士顿市等总所得超过1兆6,000亿美元之8,000万人口，1,000英里半径之腹地涵盖总所得超过3兆美元之1亿5,000万人口，65%美国及加拿大人口在离罗州3日车程距离内。罗州气候属偏潮湿大陆气候，夏季偶有来自大西洋飓风侵袭；冬季寒冷，最低温曾达摄氏零下25度。

二、人文及社会环境

罗州位于新英格兰地区，该区在美国独立历史中占有重要地位，人文荟萃，居住环境质量优良。新英格兰地区另一特色是高等学府数目及集中程度独步全美，人民平均教育程度高，人力素质优良。罗得岛州人口约109万人，首府为Providence，根据美国人口普查局资料显示，罗州25岁以上人口有35%拥有大学或大学以上学历，略高于全美平均。罗得岛州布朗大学（Brown University）是美国最古老的五所高等院校之一，隶属长春藤联盟，另罗得岛设计学院（R.I. School of Design）则是全美知名艺术设计学府。

三、政治体制

罗州政治体制基本上与美国联邦政府相同，采三权分立制，行政部门之州长、副州长、州务卿、检察长、财政厅长皆为民选，任期均为4年。州议会共有参议员38名、众议员75名，任期为2年。司法部门则由最高法院、高等法院、家事法庭及7个地区法庭组成。

四、经济概况及展望

罗州地理位置优越（位于波士顿及纽约两大重要都会区间）、对外交通便捷，且高等教育机构、居家生活质量良好且生活成本较为低廉，惟此等优势长期以来未能充分发挥推广运用，近10年来实质经济成长（real GDP growth）表现多逊于全美及新英格兰地区。在经济产值方面，2022年罗州生产毛额610亿8,100万美元，占全美总额0.3%，全美排第44名，全年经济成长率则为1%。2022年平均州民所得（Per capita personal income）为56,013美元，为全美第29名。

五、产业概况

罗州重要产业包括生命科学、信息科技、海事国防、设计及旅游业等，近年来离岸风电的兴起亦带动当地就业机会，总计目前各行各业有超过300家企业总部或区域总部位于罗州，其中包含全美大型药妆连锁企业CVS总部、知名食品经销商United Natural Foods等。重要产业分述如次：

（一）生命科学产业：罗州健康医疗产业集中度比全美平均高31%，也是罗州最大就业人口比例，共有14家总医院、2家精神医院、110个护理之家或安养院设施，Lifespan是当地最大医疗照护体系也是私部门最大雇主，员工达15,000人。罗州在生医基础研究方面具优势，临床试验与业界紧密合作，尤其在神经科学、骨科、生物医学信息领域，并积极开发下世代药物、基因工程、免疫疗法及新颖医疗器材等。罗州擅长将生命科学产业结合其他领域例如电子、信息、影像及奈米等。Dan McKee州长于2023年2月27日生技产业投资论坛时表示，将于2024年度投资4,500万美元发展生命科学产业，其中重点为推动成立生技实验室（wet lab）育成中心，相关资金并将用于补助、贷款、商业开发及产业发展，吸引全球生技公司在该州布局，协助该州增加高薪工作机会、创新技术发展及长期经济稳定发展，期望该州成为全美生技产业领导者。

（二）信息科技：罗州信息科技与数据分析产业集中度比全美平均高18%，在数据分析、信息安全、光电传输等领域拥有大量专利，近年来积极打造知识经济，藉由通讯及数据分析等技术发展物联网相关应用，例如远距医疗、环境监控、智能电网等新兴科技，多由新创公司主导，并获得创投资金青睐，知名案例包括Upserve（开发餐厅POS系统）、GreenBytes（数据资料管理）、Utilidata（能源管理）等。

（三）海事国防：罗州誉为海洋之州，拥有400英里长海岸线，在造船维修、国防潜艇、先进材料及海洋工程等有历史悠久发展基础，根据New England Defense Industry Alliance调查，国防产业每年贡献该州经济约37亿美元，有超过100家业者僱用逾3万名员工，产业集中程度比全美平均高86%，知名企业如General Dynamics Electric Boat及Raytheon公司在此皆有设厂，美国海军海底作战中心（Naval Undersea Warfare Center）亦设于此，运用当地海洋科学优势研发最新潜水艇，并延伸发展复合材料产业，约有81家复材公司，创造3亿美元产值。罗得岛大学提供充沛具专业知识人力，海事相关产业集中度比全美平均高86%，知名企业包括通用动力国防工业集团（General Dynamics）及雷神公司（Raytheon）在罗州皆有设厂。

（四）设计业：罗得岛设计学院造就最负盛名设计业，该州有「世界珠宝之都」盛名，相关设计产业相当发达，远自1794年便开始广泛生产包括贵重金属、水晶等各款式流行珠宝，全州约有1,000家厂商、4万人从事珠宝制造、营销及相关服务，知名品牌如Tiffany &Co.及Swarovski即在罗州设有生产基地或供应商。

（五）制造业：罗得岛州是工业革命的发源地，罗得岛设计学院（Rhode Island School of Design）及设计与商业中心（Center for Design and Business）造就最负盛名的珠宝产业，其工业设计公司数人均排名全美第一，人均工业设计专利数量居全美第四。另当地造船游艇产业兴盛，占罗州整体经济之5%。纽波特（New Port）被誉为世界帆船之都。罗得岛州前5大知名企业分别是电动船（Electric Boat）、孩之宝（Hasbro）、雷神（Raytheon）、安进（Amgen）、施耐德电器（Schneider  Electric IT）。华府智库Brookings Institute将罗州列为新英格兰地区先进制造业增长第1，美国商会则称罗得岛是全美适合创新和创业第2。

（六）金融服务业：罗州位于纽约至波士顿「东北知识走廊（Northeast Knowledge Corridor）」中间，共有86所著名之大学及学术研究机构提供且相较邻州较为便宜的人力资源，其专业服务业集中度比全美平均高30%，众多银行包括Citizens、Fidelity、MetLife等金融集团在首府Providence设有据点，金融服务业为罗州创造50亿美元GDP，占该州GDP约10%，另罗州法令给予多项税赋优惠，吸引国际保险集团进驻。其他重要服务业包括批发零售及不动产等。

（七）离岸风电产业：罗州外海具发展风力发电的潜能，吸引厂商投资进驻发展，全美首座离岸风电场已于2016年正式在罗州布洛克岛（Block Island）的大西洋海域商转，由美国离岸风电营运商Deepwater wind及GE Renewable Energy 合作兴建，可供1.7万户家庭所需用电。2021年4月，McKee州长签署气候法案（Act on Climate），确立罗州订于2050年达成完全净零碳排，并成立罗州执行气候变迁协调委员会（Executive Climate Change Coordinating Council）。McKee州长于2023年州情咨文表示，将投入1.5亿美元基金，以巩固罗得岛作为东海岸海上风电开发中心、保护森林并支持罗州执行气候变迁协调委员会。2023年另编列6,000万美元预算，推动离岸风电大型风扇基座开发。

六、政府之重要经济措施

（一）打造创新经济环境：McKee州长持续推动经济结构改革、职业训练及兴建基础建设，协助州民在创新经济中取得高所得就业机会。首府Providence市邻近第195号公路土地，透过公私伙伴投资方式兴建创新走廊（Innovation Corridor），该区域目前有学术研发机构及企业进驻，包括布朗大学、罗得岛大学、GE Digital、Johnson & Johnson及Cambridge Innovation Center等。McKee州长盼透过大企业带动新创产业，结合研究机构及高等学府的研发能量，促进研发成果商品化带动经济发展与就业。

（二）清洁能源与永续环保：McKee州长于2022年获得连任，并于2023年州情咨文中表示，将透过建造房屋，稳定幼儿照护劳动力，支持小型企业，建立离岸风电能力，并培训罗得岛人以获得高薪工作机会，为对抗通膨，罗州亦免除汽车税、退伍军人退休金所得税，将规划降低罗州销售税至6.85%、减免汽油税、取消垃圾税（litter tax），改善中小学软硬件设施，并投入20亿美元于该州的130个公共建设项目。

（三）2023年McKee州长宣布，将提供总额达1,250万美元援助，该州的小企业可直接获得2,500美元现金或5,000美元间接援助，有助协助旅游、餐饮业。另罗州积极推动生技业，州议会通过「生技就业成长法」，赋予在州内投资的生技制药公司租税奖励，成立Science and Technology Advisory Council （STAC）提供研发补助带动创新能量，生技业近年跃为罗州新兴产业之一，州政府亦辅导成立新英格兰生医创新中心（New England Medical Innovation Center），协助培训国际生技新创团队进入美国市场，欢迎新创业者或创业加速器与之合作。

七、市场环境分析及概况

罗州海陆交通便利，在地理位置上，距离纽约、费城、华盛顿等主要消费人口群和企业密集的地区非常近，离麻州波士顿之高科技产业汇集区也仅一小时之车程，距加拿大的多伦多、蒙特娄、魁北克等市场不远，因此罗州应是邻近麻州最佳之科技创业理想发展腹地。该州主要经济发展受限于人口成长不足、老化及高等教育人口外流，惟潜在就业人口的平均教育程度高于全美。依据2023年World Population Review全美最佳州排行（Best States to live in）报告，罗州在医疗保健及自然环境等方面名列前茅，教育为全美第39名、经济为全美第28名，整体为全美第34名。

八、投资申请之规定、程序、应准备文件及审查流程

可联系经济发展局（RI Commerce Corporation，简称Commerce RI）了解各项投资法令程序，根据公司组织章程（Articles of Organization）向州务卿办公室之公司组部门（Corporation Division）申请公司登记。申请纳税辨识号码（Tax Identification No.）作为报缴联邦税及和上述公司组联系用（申请表SS-4）。若为制造业，向州税务局填列355a表格，说明制造活动情形以取得相关租税优惠。据劳工安全法规范，向劳工安全部门申请填报雇主保险费季报。一般公司组织型态计如：

（一）Sole Proprietorship（个人独资）。

（二）General Partnership（一般合伙）。

（三）Limited Partnership（有限合伙）。

（四）Limited Liability Company（有限责任公司）。

（五）Corporation（公司）。

九、奖励投资措施

（一）对创造就业的税赋减免（Qualified Jobs Incentive Tax Credit）：针对生命科学、信息软件、数据分析、海事国防、设计、先进制造、艺术、教育及旅游业等公司扩大在罗州营运或从外州移入，将依据创造就业多寡及企业投资型态性质给予最多十年税赋减免优惠，且每新增就业最多7,500美元补助额度。

（二）投资税赋减免（Investment Tax Credit）：罗州法律Section 44-31-1规定可为制造业、批发贸易、金融、保险、房地产以及特定服务行业等提供10%投资税赋抵减。雇主必须支付高于平均水平125%的工资或提供总工资成本至少2%用于员工培训。另非制造业企业一半以上的收入须来自向外州销售或向联邦政府销售。

（三）动画产业的税赋减免（Motion Picture Production Tax Credit）：对电影、电视节目制作及相关服务公司在罗州产生之制作成本30%予以减免，且节目至少要有过半在罗州拍摄，单一节目最多减免700万美元，每年最多累计减免2,000万美元。

（四）对投资于研发的税赋减免（R&D Expense Credit）：罗州目前准许研发支出的22.5%得抵减企业所得税，是目前全美最高的州；对C型股份有限公司使用达3年以上，用于试验或实验室之资产，准许其投额的10%得抵减企业所得税，该企业亦得选择在1年内将该投资额1次性摊销；供研发用途之科学设备、计算机及软件等可免销售税。

（五）对员工教育训练费用之税赋减免及补助（Job Training Tax Credit & Grants）：罗州对境内企业用于员工教育训练或支付给实习生费用，同意在一定百分比或金额内（目前为每一员工3年内5,000美元），得抵减企业所得税或给予赠予性质之补助。