2024年越南投资环境分析|经商须知

一、自然环境

越南位于中南半岛东部，北纬8°10-23°24，东经102°09-109°30。北接中国大陆，西接寮国，西南接柬埔寨，边界线共长4,639公里，海岸线长达3,260公里。越南土地面积约为33万1,410平方公里。越南地形包括高山、丘陵和平地，高山和丘陵各占40%，平地占20%。北部为高原和红河三角洲，东部为沿海低地、长山山脉及高地，以及湄公河三角洲。越南气候为热带季风气候，北部夏热冬凉，年雨量平均为1,500公厘以上，7月至10月间常有台风及水灾。南部终年温暖，气候分干季与雨季，年平均气温约摄氏27度以上。

二、人文及社会环境

依据越南统计局（GSO）资料，2022年越南人口已达9,946万，14岁以下人口占25%；15至64岁人口占68%；65岁及以上人口占8%。语言为越南普通话，以河内语音为标准，具有6音，北中南部发音略有差异。越南宗教信仰自由，多数人民信仰佛教，约占全国人口之50%；天主教约占10%，高台教约占3%，和好教约占4%，另有基督教徒及回教徒，其余无宗教信仰偏好。越南识字率约97.3%，目前法定国民教育为9年，包含小学5年及中学4年。

三、政治环境

（一）政治体制

1992年宪法规定，越南共产党遵循马克斯列宁主义与胡志明思想，经济体系以社会主义为导向的市场经济。尽管宪法规定国会为国家最高权力机关，但实际上越共中央政治局掌握最高权力。2021年1月，越共召开第13届全国党代表大会，选出200位正式中央委员、18名中央政治局委员，确认了其他高层人事。2023年3月2日，国会通过武文赏担任国家主席。

（二）立法部门

越南国会代表任期5年，通常每年举行两次例会（5月及11月），负责宪法及法律之制定与修正、国家计划预算之编列及高层人事之任免等。

（三）政党

越南共产党是越南最大政党，此外尚有其他政治组织如：祖国阵线、胡志明共青团、越南妇女联盟、越南农民协会及工团组织等，皆具共产党色彩。

（四）政治现况

越南为社会主义国家，政治及社会稳定，民众未经核准不得在街头游行示威及抗议，治安亦颇为良好，虽有窃盗、抢劫案件，但绝少掳人勒赎等重大刑事案件，惟近年来特别是在胡志明市及其周边地区的社会治安较常受到关注。此外，越南与中国大陆之南海（越南：东海）西沙（越南：长沙）群岛、南沙（越南：黄沙）群岛主权争议仍存在，亦应留意相关情势发展。

四、经济概况

越南自1986年革新开放后，经济体制逐步与国际接轨。1987年颁布外国投资法，2007年加入WTO，实现了从中央计划经济向市场导向型经济的转变。2020年8月1日起，越南-欧盟自由贸易协定（EVFTA）生效，为越南带来了巨大的出口机会，特别是农产品、水产品、木制品、纺织品、皮革鞋类和电子产品等，均获得了关税减让。协定生效时约65%的货品立即降至零关税，未来10年内将逐步降税至99%的货品零关税。越南承诺在EVFTA生效后7-10年内，将欧盟出口的汽车及汽车零件进口关税降至零，预计2030年前越南汽车市场将全面开放欧盟主要车厂进口。

截至2022年，越南签署了15个自由贸易协定（FTA），其中已生效的包括与欧盟、英国、东协等多个国家和地区的FTA。这些协定进一步加强了越南与主要贸易伙伴的经贸关系。越南已成为外国直接投资（FDI）的主要目的地，得益于其低劳动力成本、高贸易开放度和有利地理位置。制造业、贸易和FDI部门的扩张，以及整体经济稳定，使2022年越南的消费者物价指数（CPI）上涨3.15%，核心通胀增加2.59%。越南通过CPTPP和与欧盟等签署的高标准、现代化FTA，将进一步加强与主要贸易伙伴的经贸关系，提高吸引外资的能力，提升技术和竞争力。

五、天然资源

（一）土地

越南国土总面积约33万平方公里，其中陆地占31万平方公里，水域占2万平方公里。在陆地中，20.14%是可耕作土地，但实际耕作面积仅占6.93%，其余为林地、专用土地和住宅用地等。

（二）石油及天然气

越南现有2家炼油厂，分别位于清化省和广义省，年产约1,300万公吨，能满足国内70%的石油制品需求，其余需依赖进口。因对全球原油供应的依赖，越南正面临石油制品短缺和价格上涨的问题，计划兴建第3座炼油厂以满足国内电力和工业生产需求。

（三）矿产

越南中北部地区矿产丰富，包括煤矿、稀土、钨矿、锡矿、石灰石和铁矿等。因电力和产业需求，越南自2016年起已成为煤矿净进口国。越南国营Vinacomin集团和军属Dong Bac公司是主要的煤矿开采公司。

六、产业概况

根据越南国家统计总局（General Department of Statistics）发布的资料，国内生产毛额（GDP）成长率8.02%：

越南三级产业GDP成长率比例分别为3.85%、4.22%及8.12%。从制造业和营建业及服务业持续发展的趋势看到，越南经济逐渐走向工业及服务业发展。

越南2022年有14万8,500家新公司注册成立，较去年增加27.1%；总登记资金为1,590.9兆越盾，较去年减少1.24%，此外，有5万800家企业待办解散手续，较上年增加5.5%；恢复营运之企业家数为5.98万家，较去年增加38.8%。

（一）2022年越南主要产业

１、农林渔产业

据越南农业暨农村发展部统计资料，2022年越南农林水产出口金额达532.2亿美元，较前年成长3.85%。其中农产品出口成长2.88%；畜牧产品出口成长6.13%；水产品出口成长4.43%；林产品出口成长22.3%。

２、越南零售及消费型产业

2022年消费品及服务零售总额达5679.9兆越盾（约2,420亿美元），较去年成长19.8%，其中零售业成长14.4%，住宿及饮食服务成长52.5%，观光及旅游服务成长271.5%，其他服务增成长36.4%。目前日本Aeon集团、韩国乐天和越南本地业者不断扩大业务。连锁便利商店包括Circle K、B’s Mart、Shop&Go、Coodfood、VinMart+、绿色百货零售店等亦积极展店。

３、观光旅游

据越南观光总局数据，越南2022年国际旅客数近366.12万人次，较上年成长逾22倍（2021年仅15.7万人次），若以旅客国别来看，亚洲地区来越之旅客人数为259.58万人次（增加19.5倍），主要来源国为中国、韩国；欧洲旅客50.84万人次（增加31.8倍）；美洲旅客近38.89万人次（增加67.6倍）；澳纽旅客15.66万人次（增加125.2倍）、非洲旅客1.15万人次（增加8倍）。

４、电子商务业

越南工商部数位经济暨电子商务局（IDEA）资料，2022年越南电子商务规模达164亿美元，占全国货品及服务收益之7.5%，其中四大电商（Shopee、Lazada、Tiki及Sendo）收益加总达135兆越盾（约57.3亿美元），约有四分之三越南消费者有线上购物的经验，多数购买衣服、化妆品、家用产品及科技产品。Google等多家大型公司预测越南数位经济规模到2025年有望突破520亿美元，排名东协第三。

2022年非现金支付已逾越南零售交易总额七成。2020年越南跨境数位服务税收达1.1兆越盾，2021年近1.3兆越盾，2022年已逾1.8兆越盾。越南政府于2020年批准2021-2025年阶段国家电子商务发展计划，主要内容包括：

（1）B2C之电子商务营业额（包括在线之货物及服务）每年成长25%，达350亿美元，占越南全国货物零售及服务营业总额10%。

（2）55%总人口参加在线购物，每人每年平均在线采购货物及服务金额约600美元。

有关企业之电子商务应用，须达到之目标包括：80%电子商务网站整合在线订货功能；50%中小企业在电子商务交易平台进行营业活动，包括具有电子商务功能之社群网站；40%企业在手机应用上参加电子商务活动；70%提供电、水及信息通讯服务之单位与消费者签署电子合约。

七、投资环境风险

对有意前往东南亚国家寻求投资布局之厂商而言，越南为可以列入考量之优先选择之一，惟亦应就厂商自身之需求、条件及目标进行审慎之全面评估与规划，越南之整体投资环境仍具一定主、客观优劣条件及限制，厂商宜先作风险管理。

越南投资环境及经营条件上之风险可概述如下：

（一）基础建设仍待加强：越南各项基础建设如机场、码头、铁路、公路等仍嫌不足，有待进一步加强。惟越南持续投入基础建设的投资，如交通部于2022年4月宣布将新建10个海港，全越南港口总数将达近300个，前三大港为西贡港，海防港及头盾Cai Mep港，以2021年为例，货柜吞吐量分别为790万TEU、569万TEU及532万TEU。

（三）行政效率仍需强化：越南政府持续针对行政改革、加强透明化及效率，行政程序朝透明公开之方向修正，推动国家数字化转型、电子化政府等。

（四）南海议题需要关注：越南主张南海群岛之主权议题均应透过国际法与联合国宪章之和平措施解决。投资者宜留意该议题之发展情势。

（五）劳工问题：罢工事件虽自2011年高峰后大幅减少，惟雇主仍应加强留意，与员工有关的薪资酬劳及管理沟通等因素。

（六）环保问题：越南近年来经济快速发展，环保意识亦日益提高，越南政府已作出2030年之减碳排及及因应气候变迁承诺，亦将加强发展可再生能源，投资者宜注意当地之最新环保法规（越南国会于2020年11月17日通过第72/2020/QH14号环保法）。

（七）签约问题：我商与越商订定之书面合约，多仅越文版本，即便同时签署越文及其他语文版本，在正式签约前，务必请他人核校合约内容一致性。

（八）法令解释问题：越南投资法规常因地区、业别而有不同之待遇，且各地官员对法规之解释不尽相同。投资者可参考驻越南代表处中译之最新越南投资法、企业法及劳动法（https://www.taiwanembassy.org/vn/cat/65.html）。

（九）外汇管制：越南政府对外汇采严格管制方式，外汇资金取得及汇出受限制多，金融体系对投资人之外汇管理上造成较多不便。越南外汇管制及税务相关问题可参考（https://www.roc-taiwan.org/vn/post/20547.html）。

表：越南公司设立的流程、时间与需要费用

注：上述完成时间尚需视个案内容而定，且不包括补件时间。