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信息隔离VCC公司能做到吗?与开曼、BVI公司比高低!

录入编辑:襄策合规 | 发布时间:2023-08-02
今年初,很多客户跟襄策小编聊天的时候,或多或少会汇总到一个诉求,能不能减少贸易摩擦,我不想让***知道我是一家中国公司;或者是怎么越南注册,E护照会设置很多门槛,有没有更好的解决方式;或者是有个优秀的境外标的,我们比较感兴趣···

今年初,很多客户跟襄策小编聊天的时候,或多或少会汇总到一个诉求,能不能减少贸易摩擦,我不想让***知道我是一家中国公司;或者是怎么越南注册,E护照会设置很多门槛,有没有更好的解决方式;或者是有个优秀的境外标的,我们比较感兴趣,但是又怕友商知道,怎么做信息隔离;现在开曼、BVI公司经济实质后信息也没隔离好,现在又上了欧盟的黑名单,有替代方案吗?更何况现在岛屿国家在国内开离岸账户都难的很……

襄策小编看到这些信息后,第一感觉还是企业的不容易,尤其是在境外开展业务的难。再回到替代方案这一块,很多时候鱼和熊掌不可都得,肯定要舍弃一些。

如果说信息隔离或投资方保密这一块,新加坡到是有个新的公司结构——VCC公司(Variable Capital Companies,即可变动资本公司),在2020年新加坡金融管理局(MAS)和新加坡会计与企业管制局(ACRA)正式推出。

一、什么是VCC公司

VCC是可变动资本公司(Variable Capital Company)的简称,是除了公司、有限合伙企业和单位信托以外,一种全新的新加坡基金架构。

一间可变动资本公司类似于一个自由流动的资金池,投资者将资产注入池中,再交由专业基金经理进行管理,以达到基金投资的目的。

二、优势在哪里

(1)信息披露

VCC不要求公开披露股东名册,投资者能满足隐私的要求,但对政府机构还是披露,毕竟还是要符合监管、监督的要求;公开渠道获取的仅是基金管理人的信息。

(2)资产负债隔离

可设立为单体公司基金,也可以注册为包含多个子基金的伞形基金结构,在后者情形下子基金之间的资产和负债相互隔离;

(3)税务优势


VCC作为新加坡注册实体,可以享受双边税务协定带来的好处,比如可以避免重复征税。有的离岸基金为了做税务优化会在新加坡再成立SPV(特殊目的实体)以享受双边税务协定优惠政策。但现在VCC本身就可享受税务减免。目前,新加坡的税务减免主要有三种:13CA(离岸基金税收豁免计划)、13X(特级基金税收豁免计划)、13R(在岸基金税收豁免计划)。13CA是针对离岸基金,VCC则可享受13R与13X基金免税政策。


此外,新加坡消费税(Good and Service Tax, GST)税率为7%,该税率适用于在新加坡进行交易的大部分货物和服务,包括基金管理人向基金主体提供的基金管理服务。因此,注册GST的基金管理人在基金管理费之上,将需要向新加坡基金收取7%的消费税。针对此类情况,新加坡推出了针对合格基金的GST豁免政策(GST Remission),此政策可适用于VCC基金主体。每年会发布固定豁免比例,在2021年,GST豁免比例为88%。

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图片来自于PWC.


、维护成本/基本条件

1.VCC必须指定新加坡持牌/注册基金管理公司担任管理人,并由常驻新加坡的基金经理管理,该基金经理须获得新加坡金融管理局(MAS)的授权或许可(或豁免注册)。需要一个新加坡金管局监管的基金管理公司来管理VCC;

2.VCC需要设立董事会,其中至少一名董事在新加坡居住(新加坡公民/永久居民/工作准证持有者,并取得新加坡人力部与新加坡移民局同意书),该董事必须18周岁以上,在新加坡有居住地址;

3.拟选用VCC 公司名称,财政年度结束期,VCC办公人员基本资料,有新加坡境内注册地址,且必须委聘新加坡境内的秘书公司,提交VCC注册费用;

4.必须定期准备财务报表以供强制审计要求,且必须委聘新加坡境内的审计师

5.根据国际标准,VCC也将受到反洗钱和打击资助恐怖主义行为的监管和监督;

6.注册新VCC可以由企业服务提供者(公司秘书)向会计与企业管理局(ACRA)提案。


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图片来源:PWC

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